Freistellungsauftrag für Kapitalerträge

Einkünfte aus Geldvermögen gelten als Kapitalerträge. Darunter fallen unter anderem Zinserträge, Dividenden aus dem Besitz von Aktien oder Genossenschaftsanteilen oder auch Gewinne beim Wertpapierverkauf. Diese Einnahmen bleiben bis zu einer Höhe von 1.000 Euro im Jahr für jeden Bürger steuerfrei. Bei Eheleuten und Lebenspartnern beläuft sich dieser pauschale Sparerfreibetrag auf insgesamt 2.000 Euro. Alle Kapitaleinkünfte, die darüber hinausgehen, sind steuerpflichtig, das heißt darauf fällt die Abgeltungssteuer von 25 Prozent an. Hinzu kommen gegebenenfalls der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent und die Kirchensteuer von 8 oder 9 Prozent, je nach Bundesland. Banken behalten die Abgeltungssteuer – oft auch Quellensteuer genannt – automatisch ein. Ohne einen gültigen Freistellungsauftrag müssen sie die Abgeltungssteuer auf alle Kapitalerträge an das Finanzamt abführen, selbst wenn diese unter dem oben genannten Sparerpauschbetrag liegen.

Um den pauschalen Sparerfreibetrag zu nutzen und so Ihre Steuerlast zu mindern, müssen Sie Ihrer Bank einen Freistellungsautrag erteilen. Denn die Berücksichtigung des Sparerfreibetrags erfolgt nicht automatisch. Wenn Sie bei mehreren Instituten Geld angelegt haben, teilen Sie Ihren Sparerfreibetrag den zu erwartenden Zinserträgen entsprechend auf und erteilen jedem Kreditinstitut einen Freistellungsauftrag. Alle diese Freistellungsaufträge zusammengerechnet dürfen die Obergrenze des Sparerfreibetrags von 1.000 Euro bzw. 2.000 Euro nicht übersteigen. Haben Sie zum Beispiel einer Bank einen Freistellungsauftrag über 700 Euro erteilt, stehen Ihnen für andere Institute nur noch 300 Euro zur Verfügung.

Ihren Freistellungsauftrag beantragen Sie mithilfe eines Formulars bei dem jeweiligen Institut. Halten Sie hierfür Ihre Steueridentifikationsnummer bereit, denn ohne sie ist der Freistellungsauftrag ungültig. In der Regel gilt der Freistellungsauftrag ab dem 1. Januar eines Jahres und so lange, bis sie ihn widerrufen oder durch einen neuen Auftrag ändern. Sie können ihn aber auch für ein Kalenderjahr, also bis zum Jahresende ausstellen. Idealerweise stellen Sie Ihren Freistellungsauftrag, sobald Sie ein Konto oder Depot eröffnen. Es ist ratsam, die Freistellungsaufträge regelmäßig zu sichten. Insbesondere nach einer Heirat, der Geburt eines Kindes oder einer Erbschaft sollten Sie die Verteilung überprüfen.

Verteilen Sie den Freibetrag so, dass Sie mit Ihren Einkünften nicht bei einem Kreditinstitut über der Freigrenze liegen und bei einem anderen weit darunter. So schöpfen Sie den Sparerpauschbetrag aus und vermeiden unnötige Steuerzahlungen an das Finanzamt. 

Wenn Sie alle Spar- und Anlagegeschäfte bei Ihrer Volksbank Raiffeisenbank vor Ort bündeln, reicht ein einziger Freistellungsauftrag in voller Höhe. Damit kann Ihre Volksbank Raiffeisenbank Ihren Pauschbetrag auf alle Ihre Kapitalerträge anwenden. So sparen Sie sich das Rechnen beim Verteilen des Freibetrags auf verschiedene Kreditinstitute.

Wenn Sie mit Tagesgeld, Festgeld oder Sparbriefen Geld zurücklegen, rechnen Sie sich mit unserem Sparplanrechner aus, wie viele Zinsen Sie dadurch erwirtschaften. Falls Sie dann noch Luft beim Sparerfreibetrag haben, können Sie ebenfalls steuerfrei Kapitalerträge aus Investmentfonds und ETFs mitnehmen. Die Gewinne aus Dividenden, Aktien oder Fonds schwanken und sind nicht genau abzuschätzen. Trotzdem lohnt es sich, auch hierfür an den Sparerpauschbetrag zu denken. Berücksichtigen Sie beim Freistellungsauftrag auch Zinsen, die die Bausparkasse auf Ihr Bausparguthaben zahlt. Wenn Sie Mieteinnahmen erhalten und diese anlegen, fallen diese ebenso unter die Kapitalertragssteuer und Sie benötigen bis zum pauschalen Freibetrag einen Freistellungsauftrag.

Bei der Riester-Rente sind die Erträge in der Ansparphase steuerfrei, so dass Sie dafür keinen Freistellungsauftrag brauchen. Die Zulagen der Riester-Rente sind eine staatliche Förderung, deswegen gibt es hierbei keinen Steuerabzug und eine Freistellung ist nicht nötig. Erst wenn in der Auszahlungsphase tatsächlich Rente ausbezahlt wird, fällt die Kapitalertragssteuer an. Denn alle Riester-Verträge werden nachgelagert besteuert.

Ihr Geld ist nicht verloren, wenn Sie es versäumt haben, Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag zu erteilen. Denn die zu viel gezahlte Abgeltungssteuer können Sie sich per Steuererklärung zurückholen. Das gilt auch für den Fall, dass Sie den Freibetrag ungünstig aufgeteilt haben. Sie erhalten von Ihrer Bank eine Bescheinigung über die abgeführten Beträge. Dieses Dokument fügen Sie Ihrer Steuererklärung bei. Liegt Ihr Einkommenssteuersatz unter 25 Prozent, kann sich eine Günstigerprüfung durch das Finanzamt lohnen. Diese beantragen Sie mithilfe der Steuererklärung. Dann prüft das Finanzamt, ob es für Sie günstiger ist, wenn auch die Besteuerung Ihrer Kapitalerträge nach Ihrem Einkommenssteuersatz erfolgt. Ist das der Fall, erhalten Sie eine Erstattung der zu viel gezahlten Beträge.

Wenn Sie mehreren Banken Freistellungsaufträge erteilen und die Gesamtsumme dieser Aufträge den zulässigen Höchstbetrag überschreitet, besteuert das Finanzamt die zu viel freigestellten Beträge nachträglich. Da die Banken verpflichtet sind, dem Bundeszentralamt für Steuern die Höhe der erteilten Freistellungsaufträge zu melden, wird eine Überschreitung des Freibetrags schnell ersichtlich. Fragen Sie Ihren Berater Ihrer Volksbank Raiffeisenbank vor Ort, wenn Sie unsicher in Bezug auf die Höhe des Freibetrags sind.